Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии

Признайтесь: вы уже об этом задумывались. Рынок РФ не безграничен и со временем можно упереться в потолок. Вроде бы, все хорошо. Есть своя целевая аудитория, стабильный спрос и прибыль. Но душа просит большего. Значит, настала пора сделать следующий шаг и начать продавать за рубеж. Сегодня расскажем – как.

Плюсы и минусы продаж за границу

Плюсы:

  • безграничные возможности для расширения. Вы не ограничены одним городом, регионом или областью;
  • можно продавать за иностранную валюту – доллары или евро. При нестабильном курсе рубля это большой плюс;
  • при правильном выборе ниши конкуренция почти полностью отсутствует. Это касается товаров ручной работы, сувенирной продукции и других товаров с русской изюминкой;
  • огромный рынок, который постоянно растет.

Минусы:

  • сложности доставки. Здесь вы ограничены транспортными компаниями и службами, работающими за рубежом;
  • языковой барьер. Будьте готовы адаптировать сайт по англоязычную (как минимум) или мультиязычную (в идеале) версии. Кроме того, придется общаться с клиентами на их языке. Это касается личной переписки и звонков, рассылок, работы чат-ботов и всего остального;
  • трудности возврата, обслуживания и технической поддержки;
  • нужно учитывать психологию и менталитет западного покупателя. Там люди привыкли к более высокому уровню сервиса. Там, где российский покупатель промолчит и спишет все на русскую специфику, иностранец легко обратится в судебные органы.

Что пользуется спросом у зарубежных покупателей

Сразу отметим: над ассортиментом нужно как следует поработать и адаптировать его под запросы иностранных клиентов. Ваше УТП должно отличаться от предложений конкурентов.

Например, брендовая одежда и обувь в Европе стоит куда дешевле, чем в России. Выходить с таким товаром на западный рынок бессмысленно и даже смешно.

Это же касается фирменной косметики, некоторых видов бытовой техники и других товаров.

Итак, что же гарантированно будет пользоваться спросом у зарубежных покупателей:

  • сувенирная продукция. На банальных матрешках, валенках и шапках-ушанках можно сколотить целое состояние. В Европе такие вещи не купишь. К тому же такие вещи легко вписываются в любой ассортимент: от одежды и обуви до косметики;
  • товары хенд-мейд. Если вы продаете продукцию собственного производства – посуду, одежду или мебель, можно смело выходить с таким продуктом а западные рынки;

Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии

Российский онлайн-экспорт

  • товары российского производства. Те, что не купить за границей и с русской фишкой. Хороший пример – товары из кожи и меха, ножи и столовые приборы отечественных фабрик, командирские часы;
  • русскую косметику. Ту, что у нас стоит копейки, а на западе является полной экзотикой. Крема из тамбуканской грязи, маски, изделия на основе трав – все это пользуется большим спросом;
  • одежда, обувь и аксессуары отечественного производства.

Как подготовить интернет-магазин к продажам за рубеж: пошаговая инструкция

Сразу спойлер: начать нужно с регистрации на зарубежных маркетплейсах. Эксперты компании eBay отмечают: 70 процентов импорта товаров за рубеж идет именно через международные торговые площадки. Причем владельцы таких магазинов имеют свой сайт, но заказы из-за рубежа на него не идут.

Возможно, они просто проигрывают местным интернет-магазинам по всем фронтам – от продвижения до уровня сервиса. Да и специфика продаж делает свое дело. Международная торговля сильно глобализирована и пробиться через крупных игроков нереально. А теперь перейдем непосредственно к инструкции.

Итак, как все будет выглядеть пошагово.

Шаг 1 – зарегистрируйте аккаунт на одном из международных торговых агрегаторов

Несомненные лидеры здесь – Amazon и eBay. Есть несколько менее известных, но достойных ресурсов: Etsy, Allegro и других. Немного особняком стоит китайский гигант “Алиэкспресс”.

До недавнего времени торговать на “Алике” можно было только с тем условием, что у вас есть китайские данные регистрации: адрес и номер телефона.

Теперь все упростили и зарегистрироваться в качестве продавца можно и в России.

Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии

Главная страница сайта Amazon

Шаг 2 – Изучите предложения конкурентов

Здесь все интересно: основными вашими соперниками могут стать именно российские интернет-магазины, а не западные конкуренты. Поэтому есть смысл начать с изучение предложений именно коллег по цеху. Прикиньте свой ассортимент и поищите похожие товары среди заграничных предложений. Важно, чтобы позиции не пересекались.

Шаг 3 – Составьте ассортимент товаров

Главное в этом контексте – создать атмосферу исключительности и придумать свою фишку. Вообще все это вписывается в понятие уникального торгового предложения – УТП. Это должно касаться не только самого ассортимента, но и позиционирования, подачи и всех сопутствующих этому моментов.

На первом этапе можно составить экспериментальный ассортимент. Особенность в том, что почти никогда не известно, что будет продаваться лучше, а что – хуже. Поэтому каталог не будет статичным – придется постоянно вносить коррективы.

Важный момент – сделать акцент на том, что вы продаете товары российского производства, если речь идет именно о них.

Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии

Этапы разработки УТП

Шаг 4 – Определитесь с доставкой

На этом моменте стоит остановиться подробнее. Вообще, 86 процентов российских интернет-магазинов, торгующих за границей, выбирают “Почту России”. Это связано с относительной простотой способа, его доступности и выгодной цены. Но мы рассмотрим все популярные способы доставки:

  • “Почта России”. Плюсы: дешево, доступно. Отделения есть во всех городах РФ, даже отдаленных. Так что с отправкой проблем не будет. Минусы: непрогнозируемость сроков, низкое качество обслуживания. Подробно говорить о минусах нет смысла – вы и сами их прекрасно знаете;
  • фулфилмент от крупных маркетплейсов, например, программа FBA от “Амазона”. Отличные способ, если вы торгуете через Amazon или eBay. Работает так: вы заказываете товар у поставщика, и он сразу отправляется на склад агрегатора, минуя склады интернет-магазина. После этого служба доставки отправляет заказ по указанному адресу. Плюсы: короткие сроки, надежность. Минусы: дорого, не всем доступно. Если в Москве, Санкт-Петербурге и областных центрах указанные компании присутствуют, то в городе с населением в 50 тысяч человек это может оказаться проблематично;
  • любые службы и транспортные компании, работающие за рубежом. Найти такие не составит большого труда. Наберите в строке поиска “доставка товаров за границу” и поизучайте предложение. Популярные службы – DHL, PonyExpress. Кстати, возят за границу и крупные российские транспортные компании – “Деловые линии” и CDEK.

Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии

Транспортная компания “Деловые линии”

Шаг 5 – Адаптируйте сайт под продажи за рубеж

Вот необходимый минимум:

  • язык. Как мы уже говорили, англоязычная версия сайта – это обязательно. В идеале каждый посетитель должен видеть ресурс на своем языке: испанец – на испанском, француз – на французском, итальянец – на итальянском. И так далее. Самое простое – предложить посетителю возможность выбора языка. Еще лучше, если язык сайта в автоматическом режиме переводится на нужный язык с учетом геолокации пользователя;
  • название бренда. Тут тоже все не просто. Во-первых, посмотрите, нет ли таких названий среди конкурентов. После перевода такое возможно. Далее – само название. Вы слышали, что автомобили “Жигули” продавались за границей исключительно под брендами “Лада” и “Самара”? А все потому, что российское название этой марки автомобилей было созвучно со словом “жиголо”, что отталкивало покупателей;
  • текстовая составляющая. Правило простое: все языковые конструкции, которые так остроумно звучат по-русски, на других языках могут оказаться полной бессмыслицей. Избегайте жаргонизмов, устойчивых выражений и других подобных вещей. Чем проще, тем лучше. Самое правильное – использовать сухой деловой язык. Если вы, конечно, не лингвист с университетским образованием. Учтите: информацию будут читать на нескольких языках. Во всех случаях перевод должен быть удобоваримым.

Шаг 6 – Используйте социальные сети

«Ebay» и финансовые органы

Журнал “Партнер” >> Собственное дело

«Партнер» №6 (117) 2007г.

Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии

«Ebay» и финансовые органы – что Вам нужно знать как аукционеру!

  Торговля через Интернет, в последние годы, получила широкое распространение как среди предпринимателей, так и среди частных лиц.

Действующие во всемирной сети аукционные дома, такие как, например, Ebay, позволяют каждому избавиться от неудачных покупок или бесполезных подарков и даже получить за это деньги.

  Часто подобное хобби становится предпринимательской деятельностью, а, следовательно, облагается налогом. Сам аукционер об этом порой не догадывается.

  На примере лидера всемирного интернет-рынка Ebay мы расскажем о том, что вам нужно знать как аукционеру, чтобы избежать неприятностей с налоговыми органами.

Подоходный налог: предприниматель или частное лицо?

  Предприниматели, как известно, обязаны ежегодно отчитываться перед финансовым ведомством о своей рассчитанной на основании предписаний налогового законодательства прибыли путем подачи соответствующих деклараций. Поэтому ответ на вопрос, является ли конкретное лицо предпринимателем или нет, приобретает важное значение.

  Уже при регистрации в Ebay каждый продавец обязан указать, является ли он предпринимателем или частным лицом.

  Провести четкую границу между этими категориями не всегда легко. Согласно § 15 Absatz 2 EStG предпринимательской является постоянная деятельность с намерением извлечения прибыли. Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии Постоянной считается повторяющаяся деятельность, причем решающим фактором является желание данного лица сделать эту деятельность источником своего дохода. Именно это и отличает предпринимательскую деятельность от торговли частных лиц private Veräußerungsgeschäfte.

Читайте также:  Налоговый вычет на дорожные расходы в Германии

Пример: Г-н А. иногда продает через Интернет подержанные предметы своего домашнего обихода. За год их число составляет около 10 наименований. Является ли это предпринимательской деятельностью? За отсутствием постоянства описанная в примере деятельность не является предпринимательской. Г-н А. не стремится сделать случайную торговлю самостоятельным источником дохода.

  В приведенном примере отсутствует намерение извлечения прибыли, поскольку г-н А. продает только предметы, которыми он сам до этого пользовался.

  С точки зрения налогового законодательства, чтобы получить прибыль от такой торговли, г-н А. должен продавать предметы выше их рыночной стоимости.

Но извлекаемая при подобных продажах прибыль настолько мала, что о намерении получить прибыль в этом случае не может быть и речи.

  А вот деятельность так называемых «пауерселлеров» (Powerseller) является, как правило, предпринимательской. Powerseller – это аукционер, чья ежемесячная выручка составляет 3.000 € или который продает более 300 товаров в месяц.

Пример: В течение 9 месяцев г-н Б, помимо своего основного занятия, Powerseller в Ebay, покупает у различных поставщиков большое количество товаров для их последующей продажи и получает от своих покупателей до 150 оценок в месяц. Ежемесячная выручка от этих продаж составляет в среднем 4 000 €.

Годовая прибыль от торговли в Ebay составляет около 30 000 €. Как предприниматель г-н Б. до сих пор не зарегистрирован. Торговая деятельность г-на Б. является предпринимательской, поскольку он занимается этой деятельностью постоянно с намерением извлечь из нее прибыль. В пользу этого утверждения говорит и то обстоятельство, что г-н Б.

, в отличие от непрофессиональных аукционеров, целенаправленно приобретает товары, чтобы в последующем продать их с аукциона. Следующим доказательством является высокое число оценок со стороны покупателей. Тот факт, что торговля через Интернет является для г-на Б.

только побочным занятием, а также то, что он до сих пор не зарегистрирован как предприниматель, не играет при этом никакой роли.

  Г-н Б. обязан зарегистрироваться как предприниматель в муниципальных органах своего города. Муниципалитет сообщит об этой регистрации налоговому ведомству, а оно, в свою очередь, потребует от г-на Б.

подачи необходимых налоговых деклараций о подоходном налоге (Einkommensteuer), налоге с оборота (Umsatzsteuer), налоге на предпринимательскую деятельность(Gewerbesteuer).   Так как прибыль г-на Б. превышает освобожденную от уплаты налога сумму 24.

500 €, он, скорее всего, обязан будет заплатить налог на предпринимательскую деятельность.

Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии  Необходимо знать, что на протяжении нескольких лет сотрудники налоговых органов (Internet- und Onlinefahnder) внимательно следят за торговлей в Интернете при помощи специально разработанной для этого программы „Xpider“, так что когда они выйдут на след того или иного нечистоплотного торговца, остается только вопросом времени.   Уличенные таким образом аукционеры обязаны заплатить не только все налоги и набежавшие на них проценты, но также и денежный штраф.   Гораздо сложнее ответить на вопрос, является ли аукционер предпринимателем, если он осуществляет торговлю в меньших, чем Powerseller объемах, но всё-таки в значительных размерах. Четких количественных границ для разделения предпринимательской деятельности и хобби не существует.

  •   Основные признаки предпринимательской деятельности:
  • лицо покупает товары (в особенности новые) с целью их дальнейшей продажи;
  • лицо производит товары для продажи;
  • лицо продает на протяжении длительного времени товары одного и того же вида.

Ответ на вопрос о наличии предпринимательской деятельности является отрицательным в тех случаях, если вы продаете только принадлежащие вам предметы, которым вы больше не находите применения, даже если эти продажи осуществляются с определенной регулярностью.

Иногда и аукционеры-любители должны платить налоги

  Будьте осторожны! Даже если по всем приведенным критериям вы и не являетесь предпринимателем, в некоторых случаях вы обязаны заплатить подоходный налог.

  Наряду с доходами от предпринимательской деятельности подлежит обложению подоходным налогом, согласно § 22 Nr. 2 i.V.m. § 23 EStG, и торговля частных лиц (private Veräußerungsgeschäfte), если промежуток времени между приобретением и продажей некого предмета составляет менее одного года. Исключением являются предметы повседневного пользования, например, одежда или мебель.

Пример: Г-жа В. продает в Интернете с аукциона дамскую сумочку за 75 €. Эту сумочку она купила пять месяцев назад за 25 € и почти ею не пользовалась. Так как сумочка представляет собой предмет повседневного пользования, полученная от ее продажи прибыль в размере 50 € не подлежит налогообложению.

  Прибыль от продажи предметов, не являющихся предметами повседневного пользования, облагается налогом только в том случае, если она превышает 512 €.

Пример: Г-н П. купил на распродаже картину за 1 200 €. Через 3 месяца он продает ее в Интернете за 1 700 €. Между покупкой и продажей картины лежит промежуток времени менее одного года, кроме того, картина не является предметом повседневного пользования. Но так как прибыль от продажи составляет 500 €, она не подлежит налогообложению.

Налог с оборота и НДС

  В соответствии с предписанием Закона о налоге с оборота (Umsatzsteuergesetz), этот налог должен платить каждый, кто является предпринимателем по определению данного закона, независимо от того, является ли он предпринимателем по закону о подоходном налоге.

  При этом совершенно неважно, преследует ли конкретное лицо цель извлечь из своей деятельности прибыль или нет. Cогласно § 2 des Umsatzsteuergesetzes (UStG), достаточно наличия постоянной деятельности, нацеленной на получение дохода. Исключение в этом случае делается только для деятельности частных коллекционеров.

Пример: Г-н Л. покупает и продает через Интернет почтовые марки, чтобы пополнить и разнообразить свою коллекцию. Выручка от этой деятельности составила в 2006 году 19 000 €. Г-н Л. не является предпринимателем, так как речь здесь идет лишь о реализации его личного увлечения. Даже то, что он переступает границу мелкого предпринимательства, не играет никакой роли.

  Причисление к категории предпринимателей имеет значение только тогда, когда доходы от предпринимательской деятельности в предыдущем году не превысили 17 500 € и в текущем году, предположительно, не превысят 50 000 €.

  Лица, не достигшее этой границы, являются мелкими предпринимателями (Kleinunternehmer gem. § 19 UStG) и от уплаты налога с оборота освобождаются.

  С другой стороны, они лишается и права на возмещение налоговым ведомством налога на добавленную стоимость, поставленного ему в счет другими предпринимателями (Vorsteuerabzug).

  Здесь мы хотим обратить ваше внимание на то, что лица, переступившие границу мелкого предпринимательства, имеют право в некоторых случаях применить т.н. дифференциальное налогообложение согласно § 25a UStG (Differenzbesteuerung). При этом налогом на добавленную стоимость облагается не весь оборот, а только сама прибыль.

Выводы

  Итак, деятельность аукционеров-любителей, как правило, не облагается налогом.

Тем же, кто регулярно пополняет свой бюджет благодаря аукционным торгам в Интернете, мы советуем обратиться к советнику по налогам или адвокату для того, чтобы он проверил, не подлежит ли его деятельность налогообложению.

  Не следует упускать из виду и то, что причисление к категории предпринимателей имеет значение не только для налогового, но также и других отраслей права (право покупателя аннулировать договор, гарантийные обязательства, обязанность регистрации в торговом регистре и т.д.).

  Тем, кто на протяжении долгого времени и в больших масштабах занимается торговлей через Интернет и еще не сообщил об этом налоговому ведомству, стоит задуматься о возможности воспользоваться правом т.н. «освобождающего от наказания самопризнания» («strafbefreiende Selbstanzeige»), о котором мы уже говорили в статье, опубликованной в прошлом номере журнала.

Особенности налогообложения интернет-бизнеса 2019-2020

20 Декабрь 2019

Интернет-бизнес – понятие широкое. Огромное количество услуг, товаров продается и покупается в электронном пространстве. Виртуальная торговля приносит продавцам реальную прибыль. Давайте разберемся, что же происходит с налогообложением этой прибыли. Сколько платят в бюджет участники виртуальной торговли? Как они могут оптимизировать свои затраты?

Доступные налоговые режимы

В 2019-2020 годах всего в РФ действует пять систем налогообложения. Четыре из них являются специальными. Рассмотрим на примере самой популярной виртуальной торговли в формате интернет-магазина, какие из режимов могут применять юрлица и предприниматели.

По сути, деятельность магазина в электронном пространстве мало отличается от таковой «на земле». Но некоторая специфика имеется, и ее необходимо учитывать при выборе режима налогообложения.

Итак, для торговли в общем доступны все пять режимов: ПСН, ЕНВД, ЕСХН, УСН (15% или 6%) и ОСНО. В первых двух случаях размер налога от реально получаемого дохода не зависит. Зато имеет значение площадь торговой точки. Логика законодателей проста: больше масштаб бизнеса, больше продаж – выше прибыль и, соответственно, налоги. Практике такая логика часто противоречит, но не будем об этом.

Почему продавцы выбирают ЕНВД и ПСН? Все просто: в малом бизнесе реальный доход часто выше предполагаемого, который учитывается при расчете налога. А площадь торговой точки при этом невелика. Так зачем платить больше?

Доступны ли спецрежимы для интернет-бизнеса? С одной стороны, Минфин, ссылаясь на НК РФ (ст. 346), говорит о том, что дистанционная торговля под действие ЕНВД и ПСН не попадает.

Читайте также:  11 самых любимых немцами специй. специи в германии.

Не удивительно, ведь фактически торговая площадь, учитываемая при налогообложении, отсутствует. С другой стороны, согласно письму того же Минфина (№03-11-11/77, 07.03.

2012), спецрежимы могут применяться, если товары реализуются через оффлайновый магазин, но с размещением информации об ассортименте в интернете.

То есть интернет-бизнес на патенте и вмененке возможен при определенных условиях. Одно из них – отсутствие возможности принимать заказы через сайт.

Другое и не менее важное – выдача товара в реальной торговой точке и оплата товара исключительно в ней же (при получении). Доставка на дом под запретом.

Если интернет-бизнес предусматривает реализацию товаров оптом, указанные спецрежимы недоступны. Придется выбирать ОСНО или упрощенку.

Хотите торговать через интернет и использовать ПСН? Используйте сайт только как каталог или витрину. Покупку делать клиент должен только в оффлайн-точке!

Как выбрать режим налогообложения?

Если речь идет о полноценной дистанционной интернет-торговле, можно использовать общий или упрощенный режим. При выборе системы учитывается несколько критериев:

  • вид торговых операций (розница, опт);
  • торговый оборот (предполагаемый);
  • количество сотрудников;
  • доля расходов;
  • наличие ВЭД (экспорт/импорт);
  • способ приобретения товаров для перепродажи (наличие бухгалтерской первички, подтверждающей финансово-хозяйственные операции).

С чего начать? Рекомендуем объективно оценить предполагаемый оборот. Если укладываетесь в 150 млн. рублей в год, рассматривайте УСН как перспективный режим налогообложения.

Упрощенка предусматривает две налоговые ставки 6% от доходов и 15% от суммы за вычетом расходов. Какой режим будет оптимальным? Оцените долю расходов в обороте. Если она превышает 65 %, выбирайте ставку 15%.

Правда, отметим важный нюанс: все расходы должны быть обоснованными и документально подтвержденными. В состав расходов входят закупка товаров, обработка заказов, транспортировка, зарплата сотрудникам, услуги по созданию, продвижению, техподдержке сайтов и т.п.

Если часть расходов невозможно подтвердить или общая их доля меньше 60%, выгоднее работать с 6% ставкой.

Налогообложение дропшиппинга

Прямые продажи от производителя – популярная форма интернет-бизнеса. Магазин фактическим продавцом не является, оказывая лишь посреднические услуги. Особых расходов он при осуществлении такой деятельности не несет.

За услуги магазин получает агентское вознаграждение. Его сумма укладывается в годовое ограничение по обороту для применения УСН.

Для дропшиппинга оптимальным выбором является УСН с 6% ставкой и налогообложением доходов без учета расходов.

Важный момент: не имеет значение, каким образом производится оплата товаров покупателями. Средства могут перечисляться на счет производителя (основного продавца).

В этом случае магазину перечисляется вознаграждение после оплаты товара покупателем. Другой вариант оплаты – непосредственно на счет посредника.

В этом случае магазин перечисляет основному продавцу сумму заказа за вычетом агентского вознаграждения.

Касса и налоги

При интернет-торговле особое значение имеет кассовый учет. Как налоговая контролирует операции купли-продажи? Ответ очевиден: посредством онлайн-касс. Но как быть с продавцами, не ведущими кассовый учет и не использующими ККТ?

Прежде всего следует отметить, чем рискует такой интернет-бизнес. Во-первых, это деньги. И речь не только о риске проведения контрольной закупки, об отслеживании поступлений на счет физлица, о доначислении налогов и начислении пеней, штрафов. Есть еще упущенная прибыль.

Большинство клиентов выбирает официальные торговые точки, выдающие кассовые чеки и работающие с нормальными реквизитами. Платить ИП и юрлицам безопаснее.

В случае неудовлетворенности заказом клиент может воспользоваться правом на возврат денег по закону о защите прав потребителей.

Применять ли ККТ сегодня? Ответ однозначный – да. Ведение бизнеса в электронном пространстве не освобождает предпринимателя от обязательств налогоплательщика. Продавец обязан вести кассовый учет, применять ККТ, если он работает на ОСНО или УСН, ПСН или ЕНВД, принимает наличную и безналичную оплату, электронные средства платежа.

Много вопросов возникает по использованию одной контрольно-кассовой техники при совершении оффлайн и онлайн операций.

Минфин отвечает однозначно: одной онлайн-кассы вполне достаточно, если магазин совмещает торговлю в интернет-пространстве и обычной торговой точке.

Действующее законодательство, в частности ФЗ №54, не запрещает применение единицы оборудования одновременно для проведения и учета платежей из разных секторов бизнеса.

Сделать такой учет возможным позволяет использование соответствующей модели контрольно-кассовой техники. Касса должна позволять запускать две независимые смены одновременно.

Если же интернет-бизнес действует только в онлайн-пространстве, достаточно кассы, которая сохраняет и выдает электронные чеки. Такое оборудование обойдется дешевле печатающего бумажные первичные документы.

Сомневаетесь в выборе оптимального режима налогообложения для нового интернет-бизнеса? Хотите сэкономить средства при покупке онлайн-кассы? Боитесь ошибиться при регистрации и фискализации кассовой техники? Обратитесь к специалистам! Бухгалтерское обслуживание интернет-торговли на старте и в процессе развития – это выгодно, удобно и надежно.

Теги данной публикации: бухучетинтернет-бизнесналоги

Как начать продавать на зарубежном маркетплейсе. Инструкция для бренда из России

Шаг 3

Определить формат работы с маркетплейсом

Большинство зарубежных маркетплейсов предлагают три формата работы с продавцами. Их главное отличие заключается в том, на чьей стороне реализуются процессы хранения, обработки, упаковки и доставки заказов. Для каждого варианта — свои нюансы экономики продаж.

Витрина

Маркетплейс выступает только витриной для покупки товаров и проведения оплат, а продавец полностью отвечает за хранение, обработку, упаковку и доставку заказа до покупателя.

Иногда это схема — одна из многих (как у Amazon), иногда — по умолчанию (Etsy). Самые выгодные цены на международную доставку из России — у «Почты России». Но этот вариант подходит, только если клиент согласен ждать.

В противном случае можно столкнуться со шквалом плохих отзывов и отказов от покупок.

Альтернатива — более дорогие, но быстрые международные почтовые сервисы. Пересылка может обойтись значительно дешевле, если они заточены под e-com. К примеру, DPD выполняет международную экспресс-доставку грузов весом до одной тонны и делает скидки на их возврат в случае отказа.

Витриной обычно пользуются продавцы штучных или уникальных товаров — антиквариата, предметов искусства. Им не требуется полноценная система фулфилмента, можно легко посчитать экономику для одной продажи.

Витрина + доставка

По такой схеме работает, например, eBay. Выбирая этот тип сотрудничества, продавец сам обрабатывает, упаковывает заказы и отправляет их курьерской службе маркетплейса, которая организовывает доставку готовых посылок покупателю.

Формат подойдёт при продаже товаров, требующих особо бережного отношения, или тем, у кого небольшой оборот.

Кроме того, он имеет смысл в случае уже налаженного бизнеса внутри России, когда у интернет-магазина есть собственный фулфилмент, — тогда все процессы можно синхронизировать.

Предприятия, поставляющие товары в Европу, нередко арендуют склады в ближайшей стране ЕС. Оттуда дешевле рассылать посылки по разным регионам (по внутриевропейским тарифам логистических операторов).

Таким образом, в экономику продаж нужно закладывать аренду и зарплату сотрудников склада.

Для доставки товаров, проданных на eBay, можно использовать услуги DHL Express, имеющей специальное соглашение с маркетплейсом.

Витрина + фулфилмент

Маркетплейс полностью берёт на себя работу с заказами и всеми связанными процессами, от продавца требуется лишь поставка товара на склады маркетплейса. Это не всегда самый дешёвый, но очень удобный способ.

Например, FBA осуществляет быструю доставку покупателям, а также занимается возвратами и жалобами. К слову, маркетплейс отменил платёж за долгосрочное хранение на складе — от 181 до 365 дней.

Почти каждый маркетплейс с фулфилментом имеет калькулятор, который помогает продавцам посчитать экономику этой услуги.

Например, инструмент от Amazon позволяет наглядно сравнить два варианта — FBA и FBM, — либо просто рассчитать комиссию, связанную с FBA.

В неё входят обработка заказов, сбор и упаковка, исходящая доставка, весовая нагрузка, 30-дневное хранение, входящая доставка и подготовительное обслуживание.

Рассчитывайте экономику для конкретного товара заранее, с учётом всех вводных, чтобы не работать себе в убыток. В некоторых случаях международные хранение и доставка могут съедать до 30—35% стоимости товара.

Этот формат часто выгоден при больших объёмах мелкогабаритных товаров. А вот в случае с крупными габаритами организация логистики собственными силами или с привлечением партнёрской стороны, напротив, позволит сэкономить. Поэтому до размещения на маркетплейсе нужно тщательно анализировать товарную категорию.

Вопросы (Ответы) Rusbid Germany

Пошаговая инструкция: как самому покупать в Германии товары без НДС и экономить на доставке с Rusbid Germany.Готовые шаблоны писем на немецком для продавцов.

Вначале 3 важных правила по покупке в Германии товаров без НДС:Первое и самое главное правило: НДС всегда возвращает продавец. Говоря проще: кто Вам заказ продал – от того НДС и получаете.

Второе правило: НДС покупателю может вернуть только немецкая компания, магазин или ИП имеющая номер плательщика НДС (тот самый VAT номер), при отправке заказа конечному получателю, как юр. так и физлицу, за пределы EU, напрямую или через нашукомпанию.

Поэтому частные продавцы на досках объявлений или ebay, не могут Вам вернуть налог, в принципе.

Третье правило: немецкий продавец может вернуть НДС, но он не обязан этого делать! Имейте это ввиду при общении с ним.

Возможны 2 варианта по возврату вам НДС за заказ:

  1. НДС возвращает немецкий продавец при вашей оплате ему напрямую. Причемвозврат им налога возможен либо сразу,т.е. Вы сразу оплачиваете сумму заказа

    без него, либо после получения им закрытой тамож. декларации.

  2. НДС возвращает Rusbid Germany сразу и в полном объеме, но за комиссию 10% отполной стоимости заказа с НДС
  • Вариант 1:Отправьте, вначале продавцу на мейл письмо, в котором узнаете о возможности возврата
  • налога:

Sehr geehrte Damen und Herren,ich bin aus Russland und wollte bei euch /укажите здесь название товара и/или его артик. номер/ aber mit der Mehrwertsteuererstattung, kaufen.

Читайте также:  10 интересных фактов: немецкие рождественские ярмарки.

Die Spedition Rusbid Germany, die meine Bestellung ausführen wird, befindet sich in Deutschland und nach der Ausfuhr werden sie euch einen Ausgangsvermerk schicken.Mit diesem Dokument können Sie die Vorsteuer vom Finanzamt zurückerhalten.

Mehr Informationen dazu finden Sie hier:https://www.hannover.ihk.de/internationalzoll/ein-und-ausfuhrbestimmungen/warenexport-ausder-eu/allgemeine-hinweise-zur-ausfuhr/atlas30.htmlKönnten sie mir diese Bestellung, mit der Mehrwertsteuererstattung, verkaufen?Wäre das für Sie in Ordnung?Können sie selbst die Zollpapiere für die Ausfuhr ausfertigen oder die Spedition muss sich darum kümmern?

Mit freundlichen Grüßen aus Russland/Ваша фамилия и имя латиницей/

Немецкие фирмы и компании, обычно отвечают на запросы в течение 2-3х рабочих дней.Совет: рекомендуем использовать для перевода на русский язык, сервис DeeplНекоторые немецкие продавцы в ответ, по незнанию, могут затребовать для возврата налога Ваш VAT номер.Согласно немецкого законодательства, для возврата НДС, не играет никакой роли кто получатель за пределами EU – юр. или физ.лицо!

И в этом случае, пошлите ему письмо с разъяснением и ссылкой на документ:

Hallo,vielen Dank für Ihre Antwort.Aber Sie brauchen für die Mehrwertsteuererstattung bei der Ausfuhr ins Drittland weder VAT noch SteuerNr.Unternehmen, die Waren von Deutschland ins Drittland im Sinne des § 13 a Abs. 2 UStR exportieren, können diese gem. § 4 Nr. 1a i. V. m. § 6 UStG als sogenannte Ausfuhrlieferungsteuerfrei abrechnen.

Darüber hinaus muss bei Verkäufen außerhalb der EU nicht zwischen dem Verkauf an Unternehmen und solchen an Privatpersonen unterschieden werden.Für alle Lieferungen in ein Drittland gilt eine Befreiung von der Umsatzsteuer, unabhängig davon, wer der Abnehmer im Drittland ist. Lesen Sie bitte darüber:https://www.rechnungswesen-portal.de/Fachinfo/Umsatzsteuer/Ausfuhr-von-Waren-inDrittlaender.html

  1. Mit freundlichen Grüßen aus Russland/Ваша фамилия и имя латиницей/
  2. Если же его ответ сразу будет положительным и он согласится вернуть Вам НДС, запрашиваете у продавца счет на оплату заказа, в котором адресом конечногополучателя указывается Ваш адрес в России, а адресом доставки указываете адрес нашего склада.
  3. Адрес доступен в л/к, сразу после регистрации.

Для этого пошлите продавцу в ответ на его письмо, следующее, где просите выставить счет, с предпочтительной оплатой по paypal или на его р/с в банке:

Sehr geehrte Damen und Herren,vielen Dank für die positive Entscheidung. Für mich wäre es besser für diese Bestellung per paypal zahlen, sonst bin ich bereit auf Ihr Konto zu zahlen. Schreiben sie bitte dafür die Rechnung. Die Rechnungsadresse lautet:

  • укажите здесь свой адрес латиницей, включая страну
  • укажите здесь адрес склада из л/к
  • Danke im voraus,Mit freundlichen Grüßen aus Russland
  • /Ваша фамилия и имя латиницей/
  • Сразу после отправки этого письма немецкому продавцу заполняете у нас на сайте заявку на расчет доставки заказа и получаете от нас на мейл бюджет всей сделки.При заполнении заявки, в комментарии укажите: «Продавец возвращает НДС»Дальше все просто:- Вы оплачиваете счет полученный от продавца
  • Совет: если продавец не принимает к оплате paypal, Вы можете оплатить ему на р/с в немецком банке без комиссии,своей картой VISA или Mastercard, по системе paysend

Die Lieferadresse lautet: – мы принимаем заказ на склад- перед его отправкой, Вы оплачиваете нам складской сбор 10€/посылка, оформление таможенной декларации EX1 (если ее не сделал продавец) от 50€ и стоимость доставкиОформление почтовой декларации CN23, при отправке почтой, мы делаем бесплатно!- заказ отправляется получателю согласованным с ним заранее способом указанным в нашем расчете: сборным грузом, включая авиа-эскпресс в Москву за 2 дня, с нашей растаможкой или почтой с растаможкой получателем.- после того как заказ покинет EU, мы отправляем Вам на мейл закрытую таможенную декларацию или CN23 , которую Вы пересылаете продавцу.

Закрытие декларации таможней осуществляется всегда только в электронном виде, без мокрых печатей или отметок! Пример закрытой тамож. декларации

– Вы получаете НДС от продавца, обычно тем способом которым оплачивали ему заказ

  1. Занижение фактической стоимости заказа, при его отправке, с возвратом НДС – не допускается!
  2. Если в течение 4-х рабочих дней Вы не получите от продавца ответ или он будет отрицательным, переходите к следующему варианту:
  3. Вариант 2:При молчании или отказе немецкого продавца возвращать налог, Вы можете купить у него товар с налогом или оплатить его через наш сервис.
  4. При стоимости заказа свыше 1000€, мы вернем Вам НДС в полном объеме (причем Вы сразу оплачиваете нам стоимость заказа без НДС), но с нашей комиссией 10% от общей стоимости заказа с налогом.
  5. Пример:cтоимость заказа с НДС: 1690€стоимость без НДС: 1420,17€комиссия 10%: 1690€ х 10% = 169€ ____________________________________________________
  6. Вы оплачиваете нам: 1420,17+169 = 1589,17€
  7. При стоимости заказа до 1000€, НДС нами не возвращается!
  8. Наши тарифы

Для расчета полной стоимости по вашему заказу, при нашей оплате, заполните заявкуПри ее заполнении поставьте галочку «заказ оплачивает rusbid“ и в комментарии укажите: «требуется возврат НДС»

Налоговая в Германии: Бизнес в Германии / Открытие предприятия

После того, как вы успешно заполните заявление на регистрацию предприятия, ваши данные отправятся сразу в несколько организаций. Самая важная из них — налоговая. В ответ на заявление из налоговой на ваше имя придет специальный формуляр, который нужно будет заполнить и вернуть. После его изучения вам присвоят налоговый  номер.

Обратите внимание: если вы открываете предприятие с помощью консультантов-представителей, почта из налоговой придет на их адрес, а уже консультанты должны будут передать формуляр вам. И помочь в заполнении, конечно. Важно не упустить этот момент. Если «прозеваете», налоговый номер все равно дадут, но вот его получение — а следовательно, и открытие предприятия, затянется.

При заполнении налоговой декларации вам нужно будет указывать только один номер — новый, присвоенный после открытия предприятия-Gewerbe.

Кстати, налоги будут начисляться вместе — и вам как частному лицу, и как предпринимателю, так что в том, куда вы заплатили, сколько, и что из этого является налогом на предприятие, придется разбираться самому.

И здесь тоже придет на помощь бесплатная консультация при торговой палате (про нее мы рассказывали в Первой части), если вдруг у вас возникнут сложности.

Налоги на бизнес в Германии: кому и сколько?

Предприятие платит 3 вида налогов:

  • * собственно на предприятие (Gewerbesteuer);
  • * на прибыль (Einkommensteuer);
  • * НДС (Umsatzsteuer).

!Но поскольку вы только начинаете свою деятельность, государство может пойти вам навстречу в вопросе снижения налогов. Такой возможностью стоит воспользоваться. Для этого надо подать заявление на оформление вашего предприятия как маленького — Kleinunternehmen.

Чтобы вашу фирму зарегистрировали в таком формате, у вас не должно быть сотрудников (ну, кроме вас самих, разумеется), а оборот в первый год работы не должен превышать 17.5 тысяч евро. Во второй год работы оборот должен составлять 50 тыс. евро или меньше.

Если вы соблюдаете вышеописанные условия, статус «кляйн унтернемен» вам присваивается без проблем.

Почему это выгодно?

Во-первых, налог на предприятие убирается полностью — его выплачивают только фирмы, оборот которых начинается с 24 тысяч в год.

Во-вторых, вы можете не добавлять в цены на ваши услуги налог на добавленную стоимость. Это позволяет привлекать клиентов.

Но тут есть свой «подводный камень» — если вы пользуетесь этой возможностью, вычет за НДС, который вы уплачиваете, покупая товары у поставщиков, получить тоже не сможете.

По приблизительным прикидкам, то на то и выходит, но вообще конечно лучше сесть и просчитать, что выгоднее именно для вас и вашего предприятия.

Единственный оставшийся налог — на прибыль. Он может составлять 14-45% и зависит от годового дохода. Но не пугайтесь, 45% — это если ваш доход превышает 250 тысяч евро.

Правда, при этом важно учитывать, что если вы продолжаете работать на обычной работе, то доход по предприятию не считается отдельно, а плюсуется к нему, и налог вы платите соответственно.

Так, если вы получали 60 тысяч евро брутто, заработали на бизнесе (продажи минус расходы) еще 3 тысячи евро, налоги придется заплатить с 63 тысяч.

Важно помнить, что в области налогов на прибыль действует тот же порядок вычета/доплаты, что и в области обычной зарплаты.

То есть, сначала вы платите некую усредненную сумму, потом в конце года делаете перерасчет, доплачиваете или получаете часть суммы обратно. С налогами в бизнесе — то же самое.

Поэтому не стоит завышать ожидаемые доходы в первый же год: платить налог придется, даже если клиентов не будет совсем.

Еще один аргумент за то, чтобы провести первую пару лет в формате маленького предприятия — налоговую декларацию можно предоставлять в свободной форме, вписав туда расходы, доходы и итоговую прибыль или количество денег, которое вы потеряли. Это удобно, потому что заниматься точной бухгалтерией (или нанимать помощника на аутсорсе) довольно трудо- (или деньго-) затратно.

Ссылка на основную публикацию