Налоги и расходы на работу в Германии

Высокие немецкие зарплаты ежегодно привлекают тысячи мигрантов. Однако «чистыми» работающие люди получают существенно меньше, чем это отражено в статистических сводках.

Виною этому различные обязательные сборы, пенсионные отчисления, затраты на медицинское страхование.

Рассмотрим особенности фискальной политики, определим, каковы налоги в Германии и их размеры согласно законодательству.

Налогообложение в стране

Налоги и расходы на работу в Германии

Система, разработанная немцами, позволяет правительству финансировать множество социальных программ, обеспечивать устойчивый экономический рост. Налогообложение в Германии является прогрессивным.

При этом размер отчислений увеличивается не только по уровню доходов, но и исходя из степени благосостояния региона.

За счет повышенных налогов у жителей Баварии и иных развитых земель правительство субсидирует бедных членов федерации, например, Саксонию.

Налоговая система ФРГ включает 40-50 видов различных сборов. Подобное многообразие позволяет властям более гибко реагировать на меняющуюся ситуацию и проводить оздоровительные мероприятия в социальной и экономической сферах.

Налоговая система ФРГ является многоуровневой. Существуют общие федеральные сборы. Действуют налоги, взимаемые в рамках конкретного региона (земли).

Также местные власти вправе устанавливать дополнительные отчисления на уровне коммуны (муниципалитета).

Налоговые ставки

Показатель сильно зависит от разновидности сбора. Единая ставка по всем налоговым вычетам немецким законодательством не предусмотрена.

Более того, тяжесть бремени определяется по уровню материального благополучия резидента с учетом его права на вычеты и льготы. Например, минимальная ставка подоходного налога составляет 14%, а максимальный сбор может достигать 53%.

Подобный разброс позволяет государству проводить более гибкую фискальную политику и сглаживать социальное неравенство.

Основные налоги

Главным в Германии считается подоходный сбор. Именно он, прежде всего, отвечает за наполнение бюджета страны. Взимается не только с заработной платы. В качестве источника отчислений выступают и дивиденды с акций, и сумма выигрыша в лотерею, и деньги, полученные по договорам ренты и купли-продажи, и так далее. Помимо подоходного, основными в Германии считаются и иные налоги:

  • акцизы и НДС;
  • промысловый;
  • земельный;
  • автомобильный;
  • на недвижимость;
  • на коммерческую деятельность;
  • на наследуемое имущество;
  • на противопожарную безопасность.

Многие немцы платят церковный налог. Хотя он не является обязательным. Взимается с членов общин, которые должны официально заявить о своей принадлежности к конфессии путем внесения особой записи в паспорт. Деньги (до 5% облагаемой суммы) отчисляются вместе с подоходным налогом и поступают на счет указанной общины. Данную деятельность регулирует региональное фискальное управление.

Отказ от уплаты налога возможен только при разрыве с общиной. При этом чаще всего человек теряет право на проведение религиозных обрядов: например, его не допустят к причастию, не возьмут на работу в церковную школу или больницу, не похоронят на кладбище при храме и прочее.

На доходы

Заработки резидента и любые регулярные финансовые поступления на его счета являются главным источником государственных сборов.

Благодаря отчислениям доли доходов населения и иностранцев, ведущих какую-либо деятельность на территории ФРГ, немецкий бюджет наполняется средствами на развитие нерентабельных, но социально значимых сфер: науку, армию, образование, правоохранительные структуры, органы правосудия и так далее.

Подоходный налог

Сбор обеспечивает наполнение 40% бюджета Германии. Он предусмотрен для физических лиц, обладающих паспортом или статусом резидента ФРГ. Также от сбора не освобождены и иностранцы, заработавшие определенную сумму не территории государства (например, артисты во время гастролей). Источниками налогообложения являются:

  • доходы с зарплаты;
  • дивиденды;
  • деньги, получаемые за аренду имущества;
  • заработок с хозяйственной деятельности.

Размер сбора определяется доходами плательщика и регионом его проживания. Дополнительно взимается 5.5%, которые идут на реализацию проектов, повышающих единение и солидарность общества. Рассмотрим, какой подоходный налог в Германии действует в 2021 году.

  1. Законодательством установлен необлагаемый фискальными органами минимум в 5616 € для одиноких резидентов и 11232 € для супружеской пары.
  2. Отчисления происходят только с тех доходов, которые превышают установленный минимум.
  3. Минимальной ставкой является 14%.
  4. Максимальным будет подоходный налог в 53% (при годовых доходах от 120000 €).

Средняя зарплата в Германии составляет 2500 € в месяц. С этой суммы в качестве подоходного налога взимается около 25%. Большое количество льгот предусмотрено для малоимущих, лиц, имеющих детей, пострадавших от заболевания или чрезвычайной ситуации, стихийного бедствия.

На прибыль

Это аналог подоходного налога для юридических лиц. Изъятие осуществляется с прибыли предпринимателей, акционерных обществ, всех форм товариществ.

Даже с государственных органов, занимающихся хозяйственной деятельностью. Налог на прибыль в Германии составляет 30%, если владельцем бизнеса выступает акционерное общество.

В полтора раза ставка повышается, когда предприятие принадлежит одному лицу.

Читаем также: Уровень жизни в Германии ПМЖ в Германии для русских

На хозяйственную деятельность

Относится к местным налогам. Его ставка составляет 15-17%. Отчисления производятся из доходов от хозяйственной деятельности. Налоги в Германии для предпринимателей взимаются в меньшем размере, если это малый или средний бизнес, а также недавно зарегистрированная компания.

На имущество

Им облагается собственность как физлиц, так и предприятий. Налог на недвижимость рассчитывается по стоимости всего имущества резидента на начало финансового года. Причем из этой суммы вычитается минимум (120 тыс.

€ для физлиц и 20 тыс. € для юрлиц), а также активы, которые не облагаются данным сбором (банковские вклады, долги, ценные бумаги и прочее).Действующая ставка составляет 0.

6% в год от стоимости недвижимости юридического или 1% физического лица.

На землю

Сбор взимается в пользу немецких общин (местных властей). Земельный налог насчитывает от 0.246% до 0.6% стоимости участка в зависимости от формы собственности и его назначения. Отчисления производятся ежегодно. От уплаты освобождаются:

  • бюджетные и казенные учреждения;
  • НКО;
  • научные учреждения, использующие участки для исследований;
  • религиозные общины;
  • собственники земель общественного значения.

Земельный налог выплачивают не только юридические, но и физические лица.

На дарение и наследство

Сумма сбора зависит от степени родства и стоимости приобретаемых активов. При вступлении в наследство передаваемое имущество обязательно регистрируется в государственных органах, после чего новый собственник получает квитанцию на оплату.

Стоимость наследства € Наследники I очереди (супруги, дети, внуки, родители, бабушки, дедушки) Наследники II очереди (родители, бабушки, дедушки при дарении имущества) Наследники III очереди (иные получатели наследства или дара)
до 75 тыс. 7% 15% 30%
75-300 тыс. 11% 20% 30%
300-600 тыс. 15% 25% 30%
0.6-6 млн. 19% 30% 30%
6-13 млн. 23% 35% 50%
13-26 млн. 27% 40% 50%
более 26 млн. 30% 43% 50%

На сделки и потребление

Немецкие акцизы устанавливаются на многие товары: алкоголь, кофе, автомобили и прочие. Сбору с оборота и потребления подвержены все налогоплательщики. Акцизы и НДС в совокупности составляют до 40% поступлений и формируют около четверти бюджета Германии. Поэтому налог на сделки и потребление наравне с подоходным обложением – один из основных в стране.

На приобретение имущества

Является единовременным. Если кто-либо купит в Германии недвижимое имущество, уже при заключении сделки ему придется произвести отчисление в немецкий бюджет в размере 3.5-5% от суммы в зависимости от стоимости объекта. Конкретные цифры устанавливают налоговые органы федеральных земель (региональные власти).

НДС

Налоги и расходы на работу в Германии

Этим сбором облагаются все сделки купли-продажи, а также импорт товаров из зарубежья (исключение – другие державы ЕС). Размер НДС в Германии составляет до 19%. Однако для определенных ситуаций немецкое законодательство предусматривает пониженный коэффициент. Ставку в 7% применяют:

  • при импорте и поставках продуктов питания с любой целью (дальнейшая реализация внутри ФРГ, личное потребление и прочее), однако напитки составляют исключение, и их продажа предусматривает общую ставку НДС;
  • в сфере общепита;
  • иногда льготные условия предоставляются малым предприятиям для осуществления закупок.

НДС не взимается:

  • с экспорта;
  • с купленного сырья, проходящего первичную обработку с целью последующей реализации за рубежом;
  • поставок из иных держав Евросоюза;
  • реализации лекарственных препаратов;
  • кредитов;
  • в сфере аренды;
  • если сделка является социально значимой.

Номинально налог на добавочную стоимость оплачивают продавцы. Однако его бремя ложится на потребителя, так как вычеты закладываются в сумму чека.

Налог с владельцев ТС

Как и в России, выплата осуществляется ежегодно, обычно в начале финансового периода. Квитанцию присылают местные фискальные власти. Однако при значительных объемах налог на авто может быть разбит на несколько платежей. На сумму влияют технические характеристики ТС. Транспортный налог в Германии определяется:

  • по объему мотора;
  • экологическому классу авто;
  • на основе определения объема выброса углекислоты (если они меньше 110 гр., дополнительного повышения не будет, а за каждое превышение на 10 гр. ставка увеличится на 20 €);
  • типом топлива (по 2 € на 100 см3 объема силового агрегата за бензин и 9 € на 100 см3 за дизель).

Дата выпуска и исправность автомобиля не сумму сбора не влияют.

Налоговые системы России и Германии

Налоги и расходы на работу в Германии

В целом они похожи. В РФ также установлена многоуровневая налоговая система, а сборы с населения составляют основную часть государственного бюджета. Одно из главных отличий заключается в том, что в ФРГ действует трехуровневая система.

Читайте также:  Спорт на немецком языке.виды спорта, как называются спортсмены

В России же налогообложение осуществляется только федеральными и региональными властями. Фискальное законодательство РФ так и не установило прогрессивную шкалу. Поэтому налог взимается по единой ставке – 13%.

В отечественной системе превалирует подоходное обложение и НДС.

Серьезное отличие заключено в правовом регулировании фискальных отношений. У немцев, помимо общегосударственного закона, действует отдельный нормативный акт по каждому налогу. В России же все сборы и взаимоотношения между государственными органами и плательщиками регулируются в едином документе – в Налоговом кодексе РФ.

В Германии принято горизонтальное выравнивание – в самых экономически развитых регионах аналогичные сборы превышают аналогичный в бедных провинций. Здесь сохраняются многие средневековые пошлины и налоги, например, на уксус. Некоторые основные положения в фискальном законодательстве практически неизменно действуют в течение нескольких веков.

Оба государства придерживаются политики запрета двойного налогообложения. Между Германией и Россией действует соответствующее соглашение. В РФ и ФРГ установлены налоговые льготы для отдельных категорий населения.

Подведение итогов

Немецкая фискальная система, с одной стороны, является примером для подражания. С другой, она подвергается определенной критике. Прежде всего, минусом системы является ее сложность. В стране одновременно действует Налоговый кодекс Германии и множество законов по каждому конкретному сбору, а также иные правовые акты.

Читаем также: Германия и беженцы сегодня

Принято современное подоходное обложение, НДС, акцизы и вместе с ними ныне экзотические средневековые пошлины, например, за въезд в определенные города. Тем не менее налоговая политика ФРГ считается гибкой, так как государство реализует множество социальных программ, сглаживая разницу между богатыми и бедными гражданами и регионами.

Как бизнесмену и наемному работнику сократить налоги

Arbeit >> Die Arbeitsgesetzgebung

Partner №5 (248) 2018

Налоги и расходы на работу в ГерманииКак бизнесмену или наемному работнику сэкономить на налогах? Ответ простой: увеличить расходы, уменьшив тем самым облагаемую налогом сумму.

Если годовая зарплата наемного работника, за вычетом всех выплат из нее, установленных порядком и подтвержденных документами о расходах (чеки, квитанции и т.п.

) и льгот, меньше налогооблагаемого минимума по вашему налоговому классу, а других доходов не было, то, подав в установленные сроки налоговую декларацию (Einkommensteuererklärung) в налоговую службу, существует реальная возможность вернуть все уплаченные налоги.

Налоговыми льготами в Германии пользуются инвалиды, школьники, студенты, занятые временно и др. Существуют также льготы на детей, иждивенцев, возрастные, по болезни, при несчастном случае и много других льгот.

По совместному заявлению супругов (партнеров) в Finanzamt можно выгодно поменять налоговые классы по схеме 4/4 на схему налогообложения 3/5. Поменять налоговый класс супруги (партнеры) могут один раз в год, причем наиболее выгодно менять налоговый класс в конце года.

В любом случае наемный работник может списать:

– транспортные расходы при поездках на работу, учебу, собеседования и т.п.

– расходы на ремонт автомобиля

– расходы на уход за детьми до 14 лет – до 4000 евро в год

– расходы на одежду, оборудование, офисную мебель и т.д., необходимые для работы – до 410 евро в год

– расходы на телефон и интернет для рабочих или учебных целей – до 20 евро в месяц

– расходы по счетам на проведенные работы и услуги в домашнем хозяйстве – до 3000 евро в год (ремонт, перепланировка, замена сантехники и т.п.)

  • – расходы по уходу за членами семьи (престарелыми, инвалидами) – до 1200 евро в год
  • – расходы на лечение (погребение) члена семьи
  • – расходы по медицинскому страхованию
  • – расходы на переезд
  • – расходы на образование – до 4000 евро в год
  • – расходы на поиск работы
  • – расходы на стирку рабочей одежды
  • – расходы на спортинвентарь и многое другое.
  • Юридические лица, зарегистрированные в Германии, платят с прибыли около 30% налогов: корпоративный налог (Körperschaftsteuer) в размере 15% плюс надбавка за солидарность 5,5% от суммы этого налога плюс промысловый (муниципальный) налог на прибыль (Gewerbesteuer), превышающую 24 тысячи евро, от 7 до 17 % в зависимости от места (земли) регистрации фирмы.
  •  Налоги и расходы на работу в Германии
  • Как сэкономить на налогах бизнесмену? – Необходимо списать:
  • – транспортные расходы (перелеты-переезды) и прочее
  • – затраты на приобретение имущества (мебель, компьютерная техника, канцелярия). Все расходы, связанные с приобретением имущества предприятия, являются производственными и учитываются при налогообложении

– затраты на ремонт производственных и подсобных помещений (стоимость материалов и работы) и т.д., cписание оборудования – всей техники стоимостью до 800,00 € (Geringwertige Wirtschaftsgüter – GWG).

Техника, используемая для предпринимательской деятельности, списывается в год покупки; стоимостью до 1000 € – через 5 лет и может быть продана.

Необходимо лишь сохранить и представить налоговой инспекции кассовые чеки

  1. – затраты на использование личного телефона и интернета для производственных целей. Можно списать 20% от суммы счетов (до 20 евро в месяц)
  2. – затраты на приобретение и использование автомашины (подсчитайте со специалистом по налоговому праву, как выгоднее ее оформить – частная собственность (Privatvermögen) и использование для поездок по работе – 30 центов за километр (betriebliche Nutzung) или, наоборот, как имущество предприятия (Betriebsvermögen) и его использование в личных целях (private Nutzung). Это зависит от частоты использования машины для работы и стоимости машины
  3. – затраты на обучение подразделяются: на первое специальное образование (Berufsausbildung), первое высшее образование (Studium), последующие специальное и высшее образования (стоимость обучения – Studiengebühren), повышение квалификации (затраты на дорогу, учебники, пособия и прочее)
  4. – расходы, связанные с приобретением подарков клиентам и партнерам
  5. – представительские расходы, рестораны и прочие расходы при деловых переговорах
  6. – расходы на посещение профильных выставок, лекций, конгрессов и прочее
  7. – затраты на укрепление здоровья – в год до 500 евро на сотрудника (йога, массаж, фитнес и прочее) и многое другое.
  8. Кроме этого, можно рассмотреть со специалистом по налоговому праву следующие законные варианты:
  9. – разделение крупной фирмы (в результате получатся организации с меньшими доходами)
  10. – передача компанией продукции на реализацию агенту с упрощенной системой налогообложения
  11. – вариант «дочки-матери», и в ряде случаев выплачивать часть зарплаты в виде дивидендов с учетом того, что дивиденды немецких фирм освобождены от корпоративного налога и от коммерческого налога, а также экономить еще и на корпоративном и коммерческом налогах на прирост капитала и многое другое.

Все хотят сэкономить на налогах, но не все знают, как в Германии можно вполне законно уменьшить налоговые расходы.

Сроки подачи налоговой декларации: до 31 мая года, следующего за отчетным;  до 31 декабря, если декларацию за вас подает налоговый консультант (Steuerberater).

Для этого есть смысл заручиться поддержкой сертифицированного специалиста по финансам.

Адвокат Вадим Кримханд (Дортмунд)

Деньги в Германии. Личный опыт

Я живу в Кайзерслаутерне, в небольшом городе в часе езды от Франкфурта. Мой молодой человек приехал из Грузии и живет здесь 15 лет.

Он окончил немецкий ВУЗ, у него постоянный ВНЖ с правом получить гражданство и официальная работа в немецкой компании. Он платит все налоги и пользуется социальным обслуживанием наравне с немцами.

Преимущества паспорта: можно голосовать, работать в полиции и брать кредиты на более выгодных условиях.

Налоги

Как пишет Deutsche Welle, в налоговом рейтинге стран ЕС Германия находится между странами Балтии (ставка 22%) и скандинавскими странами (свыше 50%). По сути, чуть меньше половины каждого заработанного евро уходит на налоги. К тому же в Германии одно из самых сложных и гибких налоговых прав в мире. Например, есть налоги для владельцев собак, церковный налог и даже налог на уксусную кислоту. У каждого налогоплательщика есть класс в зависимости от состояния здоровья и наличия семьи, детей. Существуют отдельные правила для предпринимателей и фрилансеров. И немало способов уменьшить сумму налога. Вот некоторые из них:

  • расходы по уходу за больным членом семьи
  • расходы на издержки, связанные с профессиональной деятельностью (покупка канцелярии, литературы, затраты на рекламу, подготовку и рассылку резюме при поиске новой работы),
  • затраты на бензин, если вы добираетесь от дома до работы на автомобиле (30% за один километр пути).

Значительные налоговые льготы получают школьники, студенты, инвалиды, люди, работающие по временному найму, а также граждане, имеющие семью и детей.

Налоговые классы

Для каждого класса существуют свои нюансы налогооблажения

«Мой налоговый класс 1. Общий годовой заработок – 37 800 евро (2 725 671,06 руб.). Общий налог на заработную плату – 5 557 евро и 47 центов (400 736,38 руб.). Еще я плачу обязательную надбавку в поддержку солидарности – на развитие федеральных земель. В этом году она составила 305 евро 60 центов (22 036,1 руб.). Страховые и медицинские взносы мы платим с фирмой напополам – суммарно около 7000 евро (504 753,9 руб.). Также я ежегодно плачу налог на авто – 310 евро (22 353,38 руб.). Владельцы автомобилей ежегодно оплачивают страховку. Мне она обходится в 800 евро ежегодно (57 686,16 руб.)»

Накопления, вклады, инвестиции

Читайте также:  Автомобиль на немецком языке. детали автомобиля по-немецки полезные фразы.

Как сообщает издание Welt, согласно опросам только 42% считают инвестиции на фондовом рынке «интересным инструментом», но никогда им не пользовались. Почему? 40% опрошенных признаются в недостатке знаний по вопросам инвестирования на фондовых рынках. Еще 14% опрошенных считают заработок на акциях сомнительным. В основном потому что около 50% опрошенных считают этот инструмент потенциально рискованным и убыточным. Еще 43% находят инвестирование «занятием для богатых». Наши знакомые и друзья в основном откладывают деньги на будущую пенсию.

«Лучшие инвестиции – это пенсионные накопления и хорошая платная медицинская страховка. Недвижимость – тоже неплохо, но содержать лишнюю землю или дом и платить за них налоги дорого»

Медицина

Все налогоплательщики и льготные группы граждан могут воспользоваться медицинскими услугами бесплатно. Но по факту мы сталкиваемся с такими же проблемами, как в типичной российской поликлинике — запись к врачам за 2 недели. Приема у узких специалистов можно ждать месяцами, при этом врачи не любят тратить время и деньги на профилактические исследования. Ничего серьезнее аспирина или витаминов без рецепта врача в аптеке вам не продадут. Если нужно срочно, лучше пойти в частный медцентр. Но если пациент нуждается в оперативном хирургическом вмешательстве – он тут же его получит. Качественно и бесплатно. Косметологические услуги, разумеется, в стандартную страховку не входят и стоят очень дорого.

«Мой сын родился с пороком сердца. Ему потребовалась срочная серия операций. В нашем городке такие операции не делают, поэтому нас отправили в ближайший крупный город – Майнц. Мы оплатили только проезд»

Стоимость медицинских услуг

Кайзерслаутерн, фото автора

Жилье

У нас небольшая квартира с одной спальней практически в центре Кайзерслаутерна. Мы платим за аренду 400 евро (28 843,08 руб.). Но нам повезло: нас рекомендовали предыдущие жильцы, а владелица квартиры сдает ее, просто чтобы оплачивать налог на имущество. В целом диапазон цен в нашем городе за такую же квартиру, как у нас, но подальше от центра — 500-700 евро (от 36 053,85 – 50 475,39 руб.). Важный нюанс: съем квартиры – это практически собеседование. Чем престижнее профессия, тем больше шансов снять хорошее жилье. Врачу или инженеру квартиру сдадут моментально. Собственное жилье можно приобрести в ипотеку по ставке в среднем 1,5-2% годовых для человека с немецким паспортом. Двухкомнатная квартира в Кайзерслаутерне (в черте города) обойдется в 50 000 – 284 000 евро (3 605 385 – 20 478 586,8 руб.). В зависимости от площади, района и уровня отделки.

Питание

Большинство продуктов на полках магазинов — местные, что отражается на их стоимости. На двоих мы редко тратим 20-30 евро (1 442, 1 – 2 163,2 руб.).

Купленных на эти деньги продуктов хватает на неделю-полторы. Принципиальна разница между магазинами. В нашем городе есть две крупные немецкие сети – ALDI и KAUFLAND. Первая предлагает продукты дешевле.

Во второй больше выбора, но и цены значительно выше.

Примерная стоимостьподуктов в ALDI

Транспорт

Единоразовые билеты на городской транспорт оплачиваются по зональным тарифам. Чем дальше ехать, тем дороже. Выгоднее брать проездные. Между городами можно ездить на поездах — по Deutsche Bahn. Но дешевле обойдется билет на автобус. Самая популярная и недорогая сеть в Германии (как и во всей Европе) – FlixBus. Для сравнения: билет на поезд от Кайзерслаутерна до Майнца (чуть больше часа езды) обойдется почти в 26 евро (1 874,8 руб.). Билет на автобус по этому же направлению – 10-11 евро (721 – 793,1 руб.). Машина – это удобно, но дорого. Мы заправляемся дизельным топливом и тратим примерно 1,3 евро за литр (93,8 руб.) Цены на бензин и дизель существенно растут каждый месяц. Самый большой скачок в этом году был в феврале.

«Самое недорогое топливо поблизости – в Люксембурге. Мы живем практически по соседству с другой страной, и иногда выгоднее ездить туда, чтобы заправить полный бак»

Дети и образование

Пособия на детей растут каждый год. В этом году оно составляет 7620 евро (549 460,6 руб.) в год на ребенка. Из них 4980 евро (359 096,3 руб.) — необходимый прожиточный минимум, а 2640 (190 364,3 руб.) — на потребности в уходе и образовании. Пособие могут получать не только граждане Германии, но и те, кто получил ВНЖ. Платится оно не только до 18 лет. Если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, Kindergeld будут выплачиваться до конца обучения. Система образования состоит из трех ступеней: дошкольное, среднее, высшее. Стоимость детских садов и длительность обучения на каждой ступени в каждой федеральной земле устанавливают местные власти. Школьное образование бесплатное. После начальной школы в зависимости от успехов детей делят на группы. Слабые ученики поступают в Hauptschule и после окончания могут работать или продолжить обучение в профессиональном колледже (Fachschule). Средние ученики поступают в Realschule, после которой тоже могут получить рабочую специальность или продолжить обучение для подготовки к поступлению в ВУЗ. Ученики с хорошими оценками продолжают обучение в высшей школе или гимназии. Это обязательное условие для продолжения обучения в университете. Вступительных экзаменов нет: отбор проводится на основе аттестатов. Образование в высшем учебном заведении условно бесплатное, но ВУЗы или федеральные земли могут устанавливать свои взносы. В среднем университет заканчивают в возрасте 23-24 лет.

Пенсия

В Германии трехступенчатая пенсионная система. Она складывается из государственной пенсии (гарантированная часть для всех наемных работников, которая зависит от зарплаты), производственной пенсии (делится на пенсию для госслужащих и пенсию для работников частных предприятий) и частного пенсионного страхования (собственные отчисления работников на будущую пенсию). На сегодняшний день на пенсию можно выйти в 67 лет, но пенсионный возраст планируют постепенно повышать до 70. Каждый год пенсия растет, опережая инфляцию.

Но при этом средние пенсии в Германии очень маленькие и различаются в зависимости от федеральных земель.

«Если заранее накопить на хорошую медицинскую страховку, пенсии нам на двоих с женой хватает не только на комфортную жизнь, но и на путешествия раз в 3-4 месяца»

Средняя пенсия в Германии

Зарплаты

В Германии заработная плата сильно зависит от «географии» — каждая федеральная земля имеет свой бюджет и свою «профориентацию». Например, если вы работаете в банковской сфере, за высокими зарплатами стоит отправиться во Франкфурт.Самые высокооплачиваемые профессии:

  • Врачи: 84 000 евро
  • Банковские служащие: 70 000 евро
  • Инженеры: 66 000 евро
  • Работники IT-сферы: 64 000 евро
  • Юристы: 63 000 евро
  • Страховые агенты: 62 000 евро
  • Финансисты: 61 000 евро
  • Маркетологи: 56 000 евро

Развлечения

В нашем городе есть пара кинотеатров, кафе, рестораны и бары, один большой торговый центр и один из самых больших лесов во всей Германии – Пфальцский лес. На все крупные праздники – Рождество, Пасха – практически в каждом городе проводятся городские фестивали-ярмарки.

У большинства кафе, магазинов, компаний и даже крупных торговых сетей нет не только «живых» социальных сетей, но и сайтов с прайс-листом. Лучше всего с маркетингом обстоят дела у рынка потребительских и бьюти-товаров. Поэтому если вам нужна подробная информация об организации или ценах, лучше позвонить.

Все цены в рублях указаны с учетом курса ЦБ на 18.06.19: 72,1077 руб. за 1 евро

Выводы

  • В Германии больше 40 видов налогов.
  • Немцы неохотно инвестируют в ценные бумаги.
  • По страховке в Германии можно получить бесплатное медицинское обслуживание, но ждать записи к врачу придется долго.
  • Чтобы снять хорошую квартиру, необходимо иметь престижную профессию. Охотнее всего квартиры сдают врачам и инженерам.
  • Процентная ставка по ипотеке в среднем 1,5-2% годовых.
  • Большинство продуктов питания в магазинах — местные. 20-30 евро (1 442,1 – 2 163,2 руб.) хватает на покупку продуктов на неделю на двоих.
  • Все социальные выплаты (пособия на детей, пенсии) каждый год индексируются в соответствии с инфляцией.
  • В Германии трехступенчатая система образования с платными детскими садами и бесплатными школами.
  • В Германии нет вступительных экзаменов – отбор проводится на основе средних баллов в аттестате.
  • Пенсионный возраст растет. Средняя пенсия не превышает 1171 евро (84 438,1 руб.).
  • Самые большие зарплаты – в федеральной земле Гессен. Больше всего в Германии зарабатывают врачи, банковские служащие и инженеры.
  • Интернет – не лучший источник информации. Если вы хотите что-то узнать – лучше звоните в интересующую организацию.

Как вам статья?

Налоги и расходы на работу в Германии

Налоги и расходы на работу в Германии

Подпишитесь на нас!

Подпишитесь на нас, чтобы не пропустить ничего интересного

Подпишитесь на нас,чтобы не пропустить ничего интересного!

Читайте также:  Майский праздник в германии. день труда. майское дерево.

Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2021, 2020 году с зарплаты

На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, зарплата мужчин и женщин – подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником – это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е.

сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (нем. Netto-Arbeitslohn).

Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии (год 2020):

  • Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (нем. Einkommensteuer / Lohnsteuer) – [14-45%], ставки налога смотрите ниже на странице.
  • Церковный налог(нем. Kirchensteuer) – [8-9% от ESt] – если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
  • Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag) – [5.5% от ESt]
  • Обязательное медицинское страхование [14.6%: 7.3% платит работник, 7.3% – работодатель]
  • Обязательное пенсионное страхование [18.6%: 9.3% платит работник, 9.3% – работодатель]
  • Обязательное страхование на случай необходимости в уходе [3.05%: 1.525% платит работник, 1.525% – работодатель]
  • Страхование на случай безработицы [2.4%: 1.2% платит работник, 1.2% – работодатель]

Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.

§ Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto

В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Абсолютная точность расчета не гарантируется!

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами

Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2020 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 21.0 % от брутто-зарплаты работника.

Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:

  • Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
  • Оплата проезда на работу и назад
  • Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
  • Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия

§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит.

Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная – 45%.

Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2020 год для холостых людей это 9408 евро, смотрите “налоговые классы” ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2592 евро (12000-9408=2592).

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц.

Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят ежемесячно из заработной платы большую или меньшую сумму налога. Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения.

Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

  • I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
  • II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
  • III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
  • IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
  • VI. При наличии нескольких мест работы.

Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2020 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2020 год

§ Полезные ссылки

Налогообложение заработной платы в Германии в 2021 году

При устройстве на работу, каждое учреждение Германии выпускает зарплатную карту принятому сотруднику. В ней учитываются все налоги работника, а также вычитаемые с дохода официальные выплаты.

Система в Германии, такая же, как и в большинстве западноевропейских странах, это прогрессивная система налогообложения.

С увеличением доходов ставка подоходного налога возрастает, при этом величина налоговой базы зависит от присвоенного работнику одного из шести применяемых в Германии налоговых классов.

Обычно налоги с зарплаты удерживает работодатель и переводит самостоятельно все средства ежемесячно в налогово-финансовое управление. В конце года суммы могут изменяться, в связи с переплатой или недоплатой.

  • В Германии существует 6 налоговых классов:
  • I класс — это люди, не состоявшие в браке (одиночки не женаты и не замужние) и нет детей.
  • В этом налоговом классе довольно-таки большие налоги;
  • IIкласс — люди, которые не замужем и не женаты, но воспитывающие детей в одиночку;
  • IIIкласс — семейные люди, в официальном браке или состоящие в гражданском браке, но у которых значительная разница в доходах;
  • IV класс для людей, которые замужем или женаты, но примерно с одинаковыми доходами;
  • Vкласс в этот класс входят лица, находящиеся в официальном браке, либо зарегистрированы гражданским браком, этот класс присваивается тем семейным парам, которым применим класс III;
  • VI для людей, которые имеют несколько рабочих мест, дополнительный заработок.

Если на подработке, вы зарабатываете не более 450 € в месяц, то вам не нужно платить никаких дополнительных налогов. Только если вы превышаете эту цифру, то тогда вас отправят VI налоговый класс, где придется платить самые высокие налоги.

В Германии есть определенная сумма, которую можно зарабатывать в год и не платить налоги.

Эта сумма на 2021 год составляет 9744 €, если пересчитать это на месяц, то получится 812 €.

Для Германии это маленькая сумма, равная прожиточному минимуму. Если заработок больше прожиточного, то налог будет минимальным 14%.

К примеру, будучи студентом и если вы подрабатываете 600-700 € в месяц, то вам придется по началу платить налоги и в конце года при сдаче налоговой декларации, там вы можете вернуть все эти налоги.

Подать декларацию очень просто, только по началу будет много вопросов, но в налоговой вам помогут и все подскажут.

  1. Самый большой процент по налогу 45%, его вы будете платить, если превысите сумму в 274613 € в год, в месяц 22 884 €.
  2. Менее 9 744 € 0%
  3. От 9 744 € до 14 754 € 14% — 24%
  4. От 14 754 € до 57 919 € 24% — 42%
  5. От 57 919 € до 274 613€ 42%
  6. Более 274 613€ 45%

В Германии существует налог солидарности, который частично отменили в 2021 году. А именно освобождены от уплаты этого налога семьи с двумя детьми и более, получающие зарплату до 151 тыс. евро в год, а также одинокие люди с доходом ниже 73 тыс. евро в год. Данный налог был введен после воссоединения Германии, для помощи восстановления восточных регионов Германии.

Церковный налог, важно знать, что это необязательный налог и отказаться от него можно. В германии все, кто относится к католической или евангелической церкви обязаны платить налог. Составляет от 8-9% в зависимости от федеральной земли.

  • Медицинское страхование составляет 14,6% из зарплаты работника на эти цели удерживается 7,3% и еще 7,3% платит работодатель так же есть пенсионное страхование, где общий процент 18,6% делится между работником и работодателем по 9,3%.
  • Страховка от безработицы общая ставка 2,4% , где так же 1,2% платит работник и 1,2% платит работодатель.
  • моя группа в вк тут
  • мой телеграмм-канал здесь
Ссылка на основную публикацию